@企業会計上の一時預かり金をいいます。
現金清算する必要のある負債で、営業預かり金、預かり保証金、従業員源泉所得税などがあります。
A出資法(第2条)では、「不特定且つ多数の者からの金銭受入れのことで、預金または定期預金の受入れ、および、借入金その他何ら名義をもってするを問わず、これと同様の経済的性質を有するもの」をいいます。
同法では、法律によって許可を受けたもの(たとえば銀行)以外の者がこの「預かり金」の行為を「業」として行うことを厳しく禁じています。
参照→出資法
2007年12月08日
2007年12月04日
2007年11月26日
本人確認法(Authentication Act)
正式名称は「金融機関等による顧客等の本人確認等に関する法律」で2003年1月6日に施行されました。
この法律はテロリズムの資金隠しやマネーローンダリングに金融機関が利用されることを防ぐことを目的としたものです。
運転免許証や健康保険証などにい記載されている顧客の指名、住所、生年月日で本人の特定を行います。
個人取引だけでなく、法人取引にも適用されます。
この法律はテロリズムの資金隠しやマネーローンダリングに金融機関が利用されることを防ぐことを目的としたものです。
運転免許証や健康保険証などにい記載されている顧客の指名、住所、生年月日で本人の特定を行います。
個人取引だけでなく、法人取引にも適用されます。

